Как узнать платит ли ип ндс

Как проверить, является ли компания плательщиком НДС

Необходимость проверки плательщиков НДС обычно возникает у их контрагентов. Если поставщик признан недобросовестным плательщиком налогов, фирме отказывают в вычете или возмещении НДС. То есть проверка позволит избежать негативных последствий сделки. Какие существуют признаки недобросовестного налогоплательщика?

Для чего требуется проводить проверку

  • Лишение права на вычет входного налога.
  • Особое внимание со стороны ИФНС.
  • Необходимость в доказывании своей правоты в суде, если фирма не согласна с ИФНС.

То есть у фирмы есть основания для проявления осмотрительности.

Как узнать нужную информацию у контрагента

Для проверки необязательно обращаться за помощью к специальным сервисам напрямую. Можно запросить всю нужную информацию у самого контрагента. В частности, нужно попросить бумагу из налоговой инспекции о том, что лицо является плательщиком налогов.

Однако подобный запрос может поставить контрагента в затруднение. Не существует установленного документа, подтверждающего уплату НДС. Запросить такие документы могут только лица, использующие упрощенку. Это следующие бумаги:

  • Копия последней декларации об уплате НДС с отметкой налоговой о ее принятии.
  • Книга продаж.
  • Регистрационные бумаги (выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП).
  • Документ, подтверждающий применяемую контрагентом систему налогообложения.

Все эти бумаги официально указывают на налоговый статус лица. Однако не все компании готовы их предоставить. В частности, редкий контрагент даст заказчику копию книг продаж, так как в ней есть информация коммерческого значения (перечень партнеров, обороты). Контрагент также может предоставить справку об отсутствии долгов по налогам. Получить ее можно в ФНС по адресу регистрации.

ВАЖНО! Все перечисленные документы предоставляются контрагентом исключительно на добровольной основе. Потребовать их нельзя. Однако обычно получить все эти бумаги, если они не составляют коммерческую тайну, можно без особых проблем.

Самостоятельная проверка плательщика НДС

В первую очередь заказчику нужно проделать эти действия:

  • Проанализировать правильность реквизитов, прописанных в счете-фактуре.
  • Выяснить достоверность регистрационных сведений.
  • Проверить руководство фирмы на предмет дисквалификации.
  • Проверить наличие долгов по налогам и сборам.
  • Выяснить форму обложения налогами.

Нужную информацию можно взять из электронных сервисов ФНС. Она содержится в блоке «Проверьте, не рискует ли ваше дело?».

Рассмотрим прочие сервисы для проверки:

  • «Сведения о государственной регистрации ЮЛ и ИП» (https://egrul.nalog.ru). Сервис нужен для проверки регистрации контрагента. Здесь можно скачать выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
  • Проверка счетов-фактур (http://npchk.nalog.ru). Обеспечивает проверку правильности счета-фактуры, который был предоставлен контрагентом. Поиск осуществляется через ИНН/КПП.
  • Реестр дисквалифицированных лиц (https://service.nalog.ru/disqualified.do). Поиск ведется по ФИО, названию ЮЛ, его реквизитам. Сервис позволяет узнать, является ли руководитель фирмы дисквалифицированным лицом, можно ли ему вообще управлять компанией.
  • Сервис https://service.nalog.ru/addrfind.do. Через него можно узнать, сколько ЮЛ зарегистрировано по одному юридическому адресу. Множество зарегистрированных лиц косвенно подтверждает то, что фирма является однодневкой.
  • Страничка https://service.nalog.ru/mru.do. Позволяет узнать, сколькими ЮЛ руководит одно лицо.
  • Сервис «Сведения об ЮЛ с долгом по налогам». Обеспечивает выявление задолженностей контрагента перед бюджетом. Если долг есть, высок риск, что лицо не уплачивает НДС. То есть у его партнера возникнет проблема с вычетом налогов. Фирма может не предоставлять налоговую отчетность, что также является настораживающим признаком. На приведенном сервисе можно узнать и эту информацию.

Желательно обратиться сразу к нескольким сервисам. Они бесплатны, а потому это не составит особого труда.

Можно ли обратиться в налоговую?

Обращение в налоговую является самым логичным действием. Именно этот орган владеет всей необходимой информацией. Однако это обращение не имеет смысла. Дело в том, что ФНС не имеет обязанности разглашать сопутствующую информацию. То есть запрос вероятно просто останется без ответа. Отсутствие обязанности инспекторов предоставлять информацию подтверждается Письмом ФНС №ЕД-4-2/13005@ от 24 июля 2015 года.

Системы «Контур-Фокус» и «Контур.Сверка»

Система «Контур-Фокус» является комплексным инструментом, позволяющим проверить контрагента перед началом сотрудничества с ним. Предназначается и для уменьшения рисков отказа в вычете НДС. Пользуется этой системой сам бухгалтер. Он может самостоятельно подобрать перечень критериев для проверки контрагентов на надежность. Это могут быть следующие критерии:

  • Недавняя регистрация фирмы.
  • Фирма проходит процедуру банкротства или ликвидации.
  • В состав руководителей входят дисквалифицированные лица.
  • Контрагент является ответчиком в деле о взыскании долга.
  • В отношении фирмы ведутся исполнительные производства.
  • Не обнаружено, что компания вообще ведет какую-либо деятельность.
  • Негативные финансовые показатели с тенденцией к ухудшению.

К СВЕДЕНИЮ! Если контрагент получит негативную оценку сразу по ряду критериев, имеет смысл отказаться от заключения контрактов с ним. Система отличается целым рядом преимуществ. Она обеспечивает отслеживание динамики оценки, быстрое получение всех сведений.

Существует также система «Контур.Сверка». Она обеспечивает автоматизацию сверки сведений по выставленным и полученным счетам-фактурам. Система позволяет проверить достоверность предоставленных сведений, наличие ошибок, расхождений. Однако для пользования сервисом в нем нужно регистрироваться не только самой фирме, но и ее контрагенту.

Что будет, если не проверить плательщика НДС

Игнорирование необходимости проверки контрагента приводит к этим негативным последствиям:

  • Убыток, связанный с отказом в вычете НДС.
  • Убытки, связанные с тем, что заказчик не может исполнить взятые на себя обязательства.
  • Повышенное внимание со стороны налоговой.

Для углубленной проверки плательщиков НДС можно обратиться в специализированные фирмы. Однако в большинстве случаев в этом нет необходимости. Все требуемые сведения можно получить из бесплатных сервисов.

Как узнать платит ли ип ндс

Лист сравнения:

Проверь себя и контрагента

Организации

Поиск информации об организациях.

Индивидуальный предприниматель (ИП)

Поиск информации об индивидуальных предпринимателях.

Участие в ЮЛ

Руководитель, участник или единственный акционер юридического лица.

Дисквалификация

Реестр дисквалифицированных лиц.

Адреса, указанные при регистрации юридическими лицами.

Ограничения участия в ЮЛ

Поиск лиц, подпадающих под условия пп. «ф» пункта 1 статьи 23 Закона о регистрации.

Информация о представленных документах

Поиск сведений о ЮЛ и ИП, в отношении которых представлены документы для регистрации.

Информация

Анализируйте сведения о контрагенте
  • Специальные налоговые режимы
  • Среднесписочная численность сотрудников
  • Уплаченные налоги и сборы
  • и т.д.

Среднесписочная численность работников организации

Данные за 2021 2 468 чел. Подробнее

Уплаченные налоги и сборы

Данные за 2021 Общая сумма 1 246 456 000 ₽ Подробнее

Комплексная информация о налогоплательщике

  • Сведения 6 государственных реестров с возможностью получения выписки
  • Налоги, доходы, задолженность и нарушения
  • Среднесписочная численность, специальные налоговые режимы
  • Основной вид деятельности (ОКВЭД)
  • Сведения о представленных документах на государственную регистрацию
  • Адреса, указанные при государственной регистрации ЮЛ
  • Количество ЮЛ, зарегистрированных по адресу
  • Участие в юридических лицах
  • Ресурс БФО
  • Информация о публикации сообщений в журнале «Вестник государственной регистрации»
  • Калькулятор налоговой нагрузки

Поиск налогоплательщиков

Список компаний по разным критериям

  • Регион, район, город и населенный пункт
  • Вид деятельности
  • Среднесписочная численность
  • Сумма доходов и расходов
  • Сумма недоимки и задолженности
  • Сумма налоговых сборов и страховых взносов
  • Недостоверность адреса, руководителя или участника
  • Наличие налоговых нарушений
  • Субъект МСП
  • Применение специальных налоговых режимов
  • Расширенный поиск
Используйте расширенный поиск
  • По общей сумме недоимки и задолженности по пеням и штрафам
  • По среднесписочной численности сотрудников
  • По видам деятельности (ОКВЭД)
  • По наличию налоговых нарушений
  • и по еще 11 критериям поиска

Кто платит НДС

Организации и ИП, которые продают товары и услуги, обязаны уплачивать в бюджет налог на добавленную стоимость, а также сдавать налоговую декларацию. Кроме того, плательщиками НДС являются лица, которые занимаются экспортно-импортными операциями. Для отдельных категорий юрлиц и предпринимателей предусмотрены льготы по НДС. Рассмотрим, кто из хозяйствующих субъектов должен уплачивать налог, а кто имеет право на освобождение от его уплаты.

В этой статье:

  • Как платят НДС компании на ОСНО
  • Платят ли НДС организации и ИП на УСН
  • НДС и единый сельскохозяйственный налог
  • Когда еще не нужно платить НДС
  • Проверка декларации перед отправкой

Как платят НДС компании на ОСНО

Получайте полный вычет по НДС

Сверьтесь с контрагентами и не упустите счета-фактуры по которым еще не был получен вычет

Большинство хозяйствующих субъектов на ОСНО и ЕСХН платят НДС. ИП на ОСНО и ЕСХН платят НДС в общем порядке аналогично юрлицам. Налог к уплате рассчитывается исходя из стоимости продаваемых на территории страны товаров, услуг или работ. НДС по своим закупкам можно принять к вычету и уменьшить платеж в бюджет при условии, что купленные товары, работы и услуги использовались в облагаемой НДС деятельности. Ставка налога составляет 0, 10 или 20 %, а налоговым периодом является квартал.

Платеж по налогу на добавленную стоимость, рассчитанный за квартал, делится на три равные части. Они уплачиваются в течение трех месяцев после очередного налогового периода. НДС нужно перечислить в бюджет не позднее 28-го числа. Декларация сдается электронным способом не позже 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом.

Когда можно не платить НДС на ОСНО? Некоторые организации и ИП имеют право освободиться от уплаты НДС. Для этого им нужно соответствовать ограничению по выручке от продаж. Ее сумма за три прошедших календарных месяца не должна быть больше 2 млн. руб. без учета налога (п. 1 ст. 145 НК РФ). Если вы желаете использовать эту возможность, то необходимо подать уведомление в свою налоговую инспекцию. Сделать это нужно не позже 20-го числа месяца, с которого планируется использовать право освобождения от налога. После этого в течение года вы не должны будете исчислять и уплачивать НДС. Однако, если вы импортируете товары, обязанность платить ввозной НДС сохраняется.

Полный перечень лиц, которые могут не платить НДС (за исключением ввозного), указаны в ст. 145 и 145.1 Налогового кодекса. К неплательщикам относятся и лица на спецрежимах: УСН (ст. 346.11 НК РФ), АвтоУСН (п. 6 ст. 2 ФЗ от 25.02.2022 № 17-ФЗ), патентной системе (ст. 346.43 НК РФ), НПД (п. 9 ст. 2 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Платят ли НДС организации и ИП на УСН

sverka-nds

Устраняйте расхождения по НДС, получайте полный вычет с Контур.НДС+

По общему правилу компании и ИП на УСН не платят НДС на основании п. 2 ст. п. 2 ст. 346.11 НК РФ. Однако в некоторых случаях налог все-таки придется перечислить в бюджет. ИП и ООО на УСН платят НДС в следующих случаях.

    Льгота не работает, если упрощенец по своему желанию выставил счет-фактуру контрагенту. Иногда покупатели на ОСНО отказываются проводить сделки с лицами на УСН из-за того, что не смогут потом принять НДС по приобретению к вычету. Поэтому, чтобы заключить контракт, поставщик-упрощенец имеет право выделить НДС и составить счет-фактуру для клиента. Однако при этом ему придется уплатить налог в бюджет, а также представить декларацию по данному налогу. Основанием является пп. 1 п. 5 ст. 173 Налогового кодекса.

НДС и единый сельскохозяйственный налог

В общем случае сельхозпроизводители должны уплачивать налог на добавленную стоимость (абз. 2 п. 1 ст. 145 НК РФ). Эта обязанность появилась с 2019 года. Однако предприятия имеют право на освобождение от НДС. Для этого нужно подать уведомление в свою налоговую инспекцию — не позднее 20 дней с завершения того месяца, в котором вы начинаете использовать льготу (п. 3 ст. 145 НК РФ). Условия освобождения от уплаты НДС следующие (абз. 2 п. 1 ст. 145 НК РФ):

  • лицо переходит на ЕСХН и получает право на освобождение от НДС в этом же календарном году;
  • если компания или ИП уже работают на ЕСХН, то выручка от продажи сельхозпродукции в предыдущем налоговом периоде не должна быть более установленного лимита:
    в 2018 году — 100 млн руб.;
    в 2019 году — 90 млн руб.;
    в 2020 году — 80 млн руб.;
    в 2021 году — 70 млн руб.;
    в 2022 и последующих годах — 60 млн руб.

Когда еще не нужно платить НДС

В перечисленных выше ситуациях ответ на вопрос «Надо или не надо уплачивать НДС?» зависит от типа самого предприятия или ИП. Одновременно с этим существуют льготы, касающиеся объекта налогообложения. Полные перечни таких товаров и операций приведены в ст. 149 НК РФ. В частности, не облагаются НДС:

  • продажа и импорт медицинских товаров из установленного перечня (Постановление Правительства РФ от 30.09.2015 № 1042);
  • услуги пассажирских перевозок городским общественным транспортом;
  • отдельные виды банковских операций (например, привлечение денежных средств вкладчиков, покупка/продажа валюты, ведение счетов);
  • услуги страхования;
  • продажа земельных участков и т.д.

Операции, перечисленные в п. 2 ст. 146 НК РФ, вообще не признаются объектами налогообложения. Например, реализация земельных участков.

Проверка декларации перед отправкой

Декларации по НДС подаются в электронной форме. После их получения налоговая инспекция обрабатывает документы. При проверке деклараций анализируется соблюдение контрольных соотношений, а также сопоставляются данные покупателей и продавцов.

Если налоговая выявит ошибки, это повлечет за собой негативные последствия для предприятия. Компания, которая допустила нарушение, должна будет как минимум уплатить пени или штраф. Чтобы избежать таких рисков, перед отправкой лучше самостоятельно проверять декларации. В частности, нужно обращать внимание на следующие моменты:

  • корректность ставки в проводимых в учетной базе первичных документах и банковских выписках;
  • наличие счетов-фактур, а также обязательных реквизитов этих документов;
  • правильность распределения НДС (если ведется раздельный учет НДС);
  • правильность заполнения самого бланка декларации.

По возможности рекомендуется регулярно проводить сверку счетов-фактур со счетами-фактурами контрагентов, чтобы избежать расхождений и ошибок в книге покупок или продаж.

Как проверить контрагентов по НДС

Работа с недобросовестными поставщиками и покупателями — это риск. В частности, налоговая может отказать в вычете по НДС по документам от таких компаний. Это произойдет, если налоговая установит, что контрагент не уплачивал налоги или был фирмой-однодневкой. Таких рисков можно избежать, если проявить должную осмотрительность.

В этой статье:

  • Зачем проверять контрагентов на НДС
  • Что запросить у контрагента для проверки
  • Как проверить контрагента на НДС

Сверьте НДС с контрагентами

Узнайте, какие сделки могут вызвать вопросы у налоговых органов

Зачем проверять контрагентов на НДС

В первую очередь проверка — это способ обезопасить компанию от рисков. До заключения договора нужно убедиться, что покупатель действительно сможет оплатить товар, подрядчик имеет ресурсы и лицензии для выполнения работ и так далее.

Закон прямо не обязывает налогоплательщиков проверять своих контрагентов. Однако требуется проявлять должную осмотрительность, понятие которой было введено в оборот Пленумом ВАС РФ от 12.10.2006 № 53. Оно означает, что до заключения договора компания должна убедиться в добросовестности своего бизнес-партнера любыми доступными ей способами.

Если компания не проявила должной осмотрительности, и ей должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом, то ее могут привлечь к налоговой ответственности (п. 10 Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53).

sverka-nds

Устраняйте расхождения по НДС, получайте полный вычет с Контур.НДС+

Сохранить вычет «входного» НДС

За работу с фирмами-однодневками, фирмами-прокладками и неплательщиками налогов даже добросовестные компания или предприниматель могут быть привлечены к налоговой ответственности. Такое право налоговикам дает ст. 54.1 НК РФ.

Например, организация «Омега» приняла к вычету НДС по документам от фирмы «Порядочность». По результатам проверки налоговая установила, что «Порядочность» — это фирма-однодневка. «Омеге» могут отказать в вычете «входящего» НДС от «Порядочности», если докажут, что налогоплательщик не проявил должной осмотрительности.

Сократить проверки со стороны ФНС

Частые пересечения бизнеса с недобросовестными налогоплательщиками — это сигнал для ФНС. В соответствии с Концепцией, утвержденной Приказом ФНС РФ от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@, работа с фирмами-однодневками — повод для проведения выездной проверки.

Уйти от судебных издержек

Решение налоговой о доначислении налога на добавленную стоимость за работу с недобросовестным контрагентом можно будет оспорить в судебном порядке (ст. 138 НК РФ, ст. 198 АПК РФ). Однако обращение в Арбитражный суд — это дополнительные издержки в виде потраченного времени, госпошлины и стоимости услуг юриста по налоговому праву.

Сложнее всего доказать, что компания действительно проявила должную осмотрительность. Четкого перечня действий, которые нужно сделать при проверке партнера, в НК РФ нет. Поэтому каждую ситуацию суд будет рассматривать индивидуально, и не всегда решение суда выносится в пользу налогоплательщика.

Что запросить у контрагента для проверки

Проверьте декларацию по НДС

Сверяйтесь с контрагентами и подавайте корректные декларации. Устраняйте расхождения и ошибки

Процедура проверки должна быть регламентирована. Проще подтвердить налоговикам должную осмотрительность, если в организации утверждены соответствующий регламент или политика с подробным алгоритмом действий.

В результате анализа бизнес-партнера нужно ответить на основные вопросы:

  • ведет ли организация или предприниматель реальную деятельность;
  • уплачивает ли своевременно и в полном объеме все налоги и сборы;
  • имеет ли ресурсы для исполнения обязанностей по договору.

Выписка ЕГРЮЛ / ЕГРИП

Выписка ЕГРЮЛ / ЕГРИП — это основной документ, подтверждающий сведения о государственной регистрации организации или индивидуального предпринимателя соответственно. Запросить ее можно у контрагента или на официальном сайте ФНС.

Из выписки будет видно:

  • действующая организация или нет;
  • кто учредитель;
  • кто имеет право подписи без доверенности;
  • когда зарегистрирована компания или ИП;
  • какой размер уставного капитала и так далее.

Следует смотреть на юридический адрес, учредителя и руководителя. Для фирм-однодневок характерны «массовые» адреса и руководители. Узнать о «массовости» можно с помощью сервиса ФНС — «Прозрачный бизнес». А учредителей и руководителей дополнительно нужно проверить на дисквалификацию.

Важно! Адрес массовой регистрации — адрес, на который зарегистрировано большое количество компаний. «Массовый» руководитель или учредитель — физическое лицо, руководящее или учредившее сразу несколько юрлиц.

Декларация по НДС

Декларация подтвердит факт ведения деятельности и уплаты налогов. Или, наоборот, опровергнет это. Насторожить должна нулевая декларация или отчет, где сумма налога на добавленную стоимость к уплате равна нулю или заявлена к возмещению.

Важно! Если компания не является плательщиком НДС, то следует запросить у нее подтверждение. Например, компании и ИП на УСН могут предоставить информационное письмо из ФНС по форме 26.2-7, утвержденной Приказом ФНС РФ от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@.

Справка о состоянии расчетов с бюджетом

Справка о сальдо ЕНС (КНД 1160082), утвержденная в Приложении № 1 к Приказу ФНС РФ от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1128@, — покажет остаток на едином налоговом счете контрагента. Отрицательное сальдо — это долг перед бюджетом.

Кроме того, задолженность перед бюджетом можно узнать на официальном сайте ФНС. Однако такая проверка не заменит справку, так как на сайте приведена информация по состоянию на 01.01.2023.

Иные сведения

Дополнительно можно запросить:

  • учредительные документы (устав, свидетельства о регистрации, о постановке на учет);
  • приказ о назначении генерального директора и главного бухгалтера;
  • договор аренды на юридический адрес или документы, подтверждающие право собственности на него;
  • бухгалтерскую отчетность;
  • копии лицензий и так далее.

Контрагент может отказать в предоставлении документов, хранящих коммерческую тайну. Это, например, книга покупок и продаж. Однако если компания не дает копии лицензий, учредительных документов, приказов и так далее — это должно насторожить.

Как проверить контрагента на НДС

Проверить контрагента можно тремя способами. Если бизнес-партнеров немного, то сделать это можно самостоятельно или на сайте ФНС. Если же, наоборот, бизнес-партнеров много — стоит подключить специальные сервисы.

Важно! Независимо от способа процедура проверки с перечнем истребуемых документов должна быть утверждена. Также в компании должен быть назначен сотрудник, ответственный за анализ потенциальных бизнес-партнеров.

Самостоятельно

Для самостоятельной проверки нужно запросить документы, о которых было сказано выше. Также полезно будет лично посетить контрагента, познакомиться с генеральным директором. Если такой возможности нет, налоговики рекомендуют использовать видеосвязь. Всё это нужно, чтобы убедиться в реальности деятельности бизнес-партнера.

Одних документов будет недостаточно. Придется вручную проверять информацию из официальных источников: это ЕГРЮЛ, картотека арбитражных дел, банк данных исполнительных производств и так далее. ФНС перечислил часть сайтов, которые рекомендует к использованию.

Через сайт ФНС

Проверьте декларацию по НДС

Сверяйтесь с контрагентами и подавайте корректные декларации. Устраняйте расхождения и ошибки

У ФНС есть бесплатный сервис «Прозрачный бизнес». Он подтягивает информацию о контрагенте из открытых источников. Здесь можно увидеть информацию:

  • о публикациях в «Вестнике государственной регистрации»;
  • об учредителях и руководителях;
  • о недоимках по налогам;
  • о штрафах;
  • о среднесписочной численности;
  • о применяемом специальном налоговом режиме и так далее.

Однако, чтобы доказать должную осмотрительность, одного отчета с сайта ФНС недостаточно. Всё так же необходимо запросить у контрагента копии документов, о которых говорили выше.

Через специальные сервисы

Специальные сервисы похожи на «Прозрачный бизнес», но они подтягивают гораздо больше информации о контрагенте. Например, можно будет увидеть информацию о судебных делах и исполнительных производствах. Но помните, что наличие подписки на сервис проверки не освобождает компанию от необходимости запрашивать документы.

Кроме того, есть специальные сервисы, которые сверяют декларацию по НДС компании с аналогичными декларациями ее контрагентов. Это помогает еще до отправки отчета в налоговую найти расхождения и сразу устранить их. В итоге уменьшается количество требований от налоговиков.

Пример такой системы — Контур.НДС+. Сервис поможет выявить и устранить расхождения и будет держать вас в курсе актуального состояния ваших бизнес-партнеров. Если возникнут рисковые факты, информация об этом оперативно отразится в системе.

Создай свой Дзен

Вдохновляющие маршруты, необычные рецепты, обзоры на девайсы, спортивные новости, мейкап-туториалы, разбор научных теорий, рекомендации по выбору авто, рецензии на выставки — в Дзене можно писать тексты и снимать видео на любую тему! А умные алгоритмы всегда помогут найти аудиторию, которой это будет интересно.

Присоединяйтесь к сообществу авторов Дзена и раскрывайте свой творческий потенциал на максимум.

Создать канал

Тимур Сидельников

Тимур Сидельников

Елена Юлкина

Елена Юлкина

Минаев LIVE

Минаев LIVE

Лисса Авеми

Лисса Авеми

Паша НЕ ШАРЮ

Паша НЕ ШАРЮ

О Дзене

столько пользователей заходят в Дзен ежедневно столько авторов делятся своим
контентом каждую неделю Возможность зарабатывать получайте доход от монетизации
и нативной рекламы вы можете самовыражаться в коротких роликах,
длинных видео, постах и лонгридах 24 часа в сутки служба поддержки готова круглосуточно ответить на ваши вопросы

Популярные темы в Дзене

Гаджеты и IT Спорт Еда Красота и стиль Путешествия Наука Искусство Личный транспорт

4,5 млн

именно столько пользователей подписано на авторов Дзена, которые создают обзоры на девайсы, снимают гайды по выбору и использованию гаджетов, делятся новостями из мира технологий и многое другое

Какие APPLE WATCH выбрать в 2024 году?

Более 10 млн

подписаны на спортивных авторов в Дзене, которые делятся спортивными новостями, полезными советами по здоровому образу жизни или интересными фактами из биографий спортсменов

«Спартак» вернулся во времена Гунько!

Более 20 млн

следят за гастроканалами в Дзене. Еда — одна из самых популярных тематик на платформе. Фуд-блогеры не только делятся рецептами приготовления блюд, но и делают обзоры кафе и ресторанов, рассказывают о традициях и обычаях разных стран

Пытаемся повторить чужой рецепт тар-тара!

Более 7 млн

регулярно ищут советы по стилю и полезные лайфхаки по уходу за собой, смотрят мейкап-туториалы и узнают о последних модных трендах от авторов Дзена

INSTASAMKA: смена имиджа и репертуара, замужество

Более 6,6 млн

подписаны на трэвел-каналы в Дзене, которые делятся обзорами достопримечательностей, своими впечатлениями, рекомендациями по выбору маршрутов и другим вдохновляющим контентом из путешествий

Как сесть на рифы, купить яхту в США и путешествовать с семьей

12 млн

изучают в Дзене контент от экспертов, которые рассказывают об увлекательных научных теориях и открытиях, инновационных технологиях и удивительных экспериментах

Шведы, норвежцы, датчане: чем отличаются жители Скандинавии

4 млн

интересуются обзорами на спектакли, репортажами с выставок, узнают новое о художниках или следят за творчеством любимых авторов в Дзене

ЕСТЬ В РОССИИ КРУТЫЕ ДИЗАЙНЕРЫ?

9 млн

постоянно интересуются, как выбрать автомобиль, самокат или даже лодку, интересуются личным опытом и лайфхаками по эксплуатации личного транспорта от авторов Дзена

Новая Нива 120 сил с завода. Lada niva sport

Как развивать канал

Будьте собой
или пробуйте новое создавайте контент в своём стиле — и в любом формате

Экспертность, качество, искренность и уникальный стиль — ключ к сердцу аудитории. Мы в Дзене поддерживаем самые смелые эксперименты. Для этого в вашем инвентаре есть разные форматы — миксуйте их на свой вкус: короткие вертикальные ролики, статьи с иллюстрациями, горизонтальные видео.

Коллаборируйтесь
с Дзеном участвуйте в регулярных проектах платформы

Дзен постоянно поддерживает комьюнити авторов конкурсами, ивентами и специальными проектами. Вы тоже можете участвовать в них вместе с другими авторами, получать крутой опыт и расширять аудиторию своего канала. Следить за актуальными активностями можно в канале «Дзен для авторов».

Монетизируйте
контент подключайте монетизацию или делайте нативную рекламу

В Дзене есть два способа монетизации канала:

Автоматическая монетизация — перераспределение рекламных доходов Дзена между авторами в зависимости от просмотров контента в том или ином канале. Больше о монетизации смотрите здесь.

Нативная реклама — вы сможете сотрудничать с рекламодателями напрямую и привлекать крупные бренды, когда ваш канал наберёт большую и лояльную аудиторию. Больше советов о нативных интеграциях смотрите здесь.

Создай свой Дзен

Вдохновляющие маршруты, необычные рецепты, обзоры на девайсы, спортивные новости, мейкап-туториалы, разбор научных теорий, рекомендации по выбору авто, рецензии на выставки — в Дзене можно писать тексты и снимать видео на любую тему! А умные алгоритмы всегда помогут найти аудиторию, которой это будет интересно.

Присоединяйтесь к сообществу авторов Дзена и раскрывайте свой творческий потенциал на максимум.

Создать канал

Тимур Сидельников

Тимур Сидельников

Елена Юлкина

Елена Юлкина

Минаев LIVE

Минаев LIVE

Лисса Авеми

Лисса Авеми

Паша НЕ ШАРЮ

Паша НЕ ШАРЮ

О Дзене

столько пользователей заходят в Дзен ежедневно столько авторов делятся своим
контентом каждую неделю Возможность зарабатывать получайте доход от монетизации
и нативной рекламы вы можете самовыражаться в коротких роликах,
длинных видео, постах и лонгридах 24 часа в сутки служба поддержки готова круглосуточно ответить на ваши вопросы

Популярные темы в Дзене

Гаджеты и IT Спорт Еда Красота и стиль Путешествия Наука Искусство Личный транспорт

4,5 млн

именно столько пользователей подписано на авторов Дзена, которые создают обзоры на девайсы, снимают гайды по выбору и использованию гаджетов, делятся новостями из мира технологий и многое другое

Какие APPLE WATCH выбрать в 2024 году?

Более 10 млн

подписаны на спортивных авторов в Дзене, которые делятся спортивными новостями, полезными советами по здоровому образу жизни или интересными фактами из биографий спортсменов

«Спартак» вернулся во времена Гунько!

Более 20 млн

следят за гастроканалами в Дзене. Еда — одна из самых популярных тематик на платформе. Фуд-блогеры не только делятся рецептами приготовления блюд, но и делают обзоры кафе и ресторанов, рассказывают о традициях и обычаях разных стран

Пытаемся повторить чужой рецепт тар-тара!

Более 7 млн

регулярно ищут советы по стилю и полезные лайфхаки по уходу за собой, смотрят мейкап-туториалы и узнают о последних модных трендах от авторов Дзена

INSTASAMKA: смена имиджа и репертуара, замужество

Более 6,6 млн

подписаны на трэвел-каналы в Дзене, которые делятся обзорами достопримечательностей, своими впечатлениями, рекомендациями по выбору маршрутов и другим вдохновляющим контентом из путешествий

Как сесть на рифы, купить яхту в США и путешествовать с семьей

12 млн

изучают в Дзене контент от экспертов, которые рассказывают об увлекательных научных теориях и открытиях, инновационных технологиях и удивительных экспериментах

Шведы, норвежцы, датчане: чем отличаются жители Скандинавии

4 млн

интересуются обзорами на спектакли, репортажами с выставок, узнают новое о художниках или следят за творчеством любимых авторов в Дзене

ЕСТЬ В РОССИИ КРУТЫЕ ДИЗАЙНЕРЫ?

9 млн

постоянно интересуются, как выбрать автомобиль, самокат или даже лодку, интересуются личным опытом и лайфхаками по эксплуатации личного транспорта от авторов Дзена

Новая Нива 120 сил с завода. Lada niva sport

Как развивать канал

Будьте собой
или пробуйте новое создавайте контент в своём стиле — и в любом формате

Экспертность, качество, искренность и уникальный стиль — ключ к сердцу аудитории. Мы в Дзене поддерживаем самые смелые эксперименты. Для этого в вашем инвентаре есть разные форматы — миксуйте их на свой вкус: короткие вертикальные ролики, статьи с иллюстрациями, горизонтальные видео.

Коллаборируйтесь
с Дзеном участвуйте в регулярных проектах платформы

Дзен постоянно поддерживает комьюнити авторов конкурсами, ивентами и специальными проектами. Вы тоже можете участвовать в них вместе с другими авторами, получать крутой опыт и расширять аудиторию своего канала. Следить за актуальными активностями можно в канале «Дзен для авторов».

Монетизируйте
контент подключайте монетизацию или делайте нативную рекламу

В Дзене есть два способа монетизации канала:

Автоматическая монетизация — перераспределение рекламных доходов Дзена между авторами в зависимости от просмотров контента в том или ином канале. Больше о монетизации смотрите здесь.

Нативная реклама — вы сможете сотрудничать с рекламодателями напрямую и привлекать крупные бренды, когда ваш канал наберёт большую и лояльную аудиторию. Больше советов о нативных интеграциях смотрите здесь.

ИП с НДС в 2023 году: преимущества и недостатки

Редактор специализированных изданий для бухгалтеров и налоговых юристов. Рекомендует использовать аутсорсинг бухгалтерии и кадров Главбух Ассистент.

ИП на ОСН и ЕСХН платят НДС, а ИП на упрощенке и патенте — нет. Но есть исключения. Рассказываем, кто платит НДС, в каких ситуациях и как получить вычет по налогу.

ИП на ОСН. ИП на общей системе налогообложения обязан платить НДС. Они должны исчислять и уплачивать НДС по операциям в РФ (п. 1 ст. 143, п. 1 ст. 146 НК РФ) и при импорте товаров в РФ (пп. 4 п. 1 ст. 146 НК РФ).

Бизнесу важно подобрать выгодную налоговую систему. Эксперты бухгалтерского аутсорсинга Главбух Ассистент вам в этом помогут. Они также определят подходящий ОКВЭД и подарят электронную подпись. Для новых клиентов — месяц обслуживания в подарок.

Ставка НДС — 20%. На ряд товаров действуют сниженные ставки: 10% и 0% (ст. 164 НК РФ).

Сумму НДС по итогам квартала перечисляют в бюджет равномерно в течение следующих трех месяцев. Сроки уплаты — не позднее 25-го числа каждого из этих месяцев. Например, сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за I квартал, нужно перечислить равными долями в сроки не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня.

ИП на патенте. ИП на ПСН не признаются плательщиками НДС. Но если предприниматель совмещает патентный и общий режимы налогообложения, доходы, которые он получает от деятельности на патенте, не облагаются НДС. Чтобы не платить налог, необходимо вести раздельный учет НДС при ОСН и ПСН. Также они платят НДС при импорте товаров в РФ (пп. 4 п. 1 ст. 146 НК РФ).

ИП на патенте уплачивает НДС не позднее 25 числа месяца, который следует за отчетным кварталом, подает декларацию по НДС и уплачивает налог.

ИП на УСН. Предприниматели на УСН освобождены от НДС. Но есть исключения. Так, нужно исчислить и уплатить налог, если вы (ст. 161, пп. 1 п. 5 ст. 173, п. 1 ст. 174.1, п. 3 ст. 346.11 НК РФ):

  • признаетесь налоговым агентом по НДС;
  • ввозите товары на территорию РФ;
  • выставили покупателю счет-фактуру, в котором выделили сумму налога;
  • являетесь участником, который ведет общие дела в простом товариществе;
  • являетесь доверительным управляющим по договору доверительного управления имуществом;
  • являетесь концессионером в рамках концессионного соглашения. Однако вам не нужно исчислять и платить налог, если вы применяете УСН и заключили концессионное соглашение в отношении объектов теплоснабжения, централизованных систем водоснабжения и водоотведения в населенных пунктах, население которых на дату заключения соглашения не превышало 100 тыс. чел.

Если контрагент (поставщик) на ОСН указывает в счете НДС, то получатель товара на УСН может спокойно оплачивать этот счет, поскольку НДС в этом случае является налогом поставщика. Покупатель на УСН, вне зависимости от налогообложения, не обязан платить налог и представлять декларацию по НДС. Товар, закупленный с НДС, продавать нужно без учета суммы НДС.

НДС по выставленному счету-фактуре упрощенщики платят в бюджет не позднее 25-го числа месяца, следующего за последним месяцем квартала. Например, за III квартал – не позднее 25 октября. Делить платеж на три части не нужно (п. 4 статьи 174 и п. 5 ст. 173 НК РФ).

ИП на УСН или патенте, которые выставили покупателю счет-фактуру с НДС.

По собственной инициативе или по просьбе контрагента продавец на упрощенке может выставить счет-фактуру с выделенной суммой НДС. Этот налог нужно перечислить в бюджет (п. 5 ст. 173 НК РФ). Кроме того, придется сдать декларацию по НДС (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Принять к вычету «входной» НДС по реализованным товарам (работам, услугам, имущественным правам), а также НДС, уплаченный с аванса, такие налогоплательщики не имеют права. Сумма НДС, полученная по таким счетам-фактурам от покупателя, в доходы и расходы не включается.

ИП на ЕСХН. С 1 января 2019 года организации и ИП на УСН признаны плательщиками НДС. Они уплачивают налог и сдают декларации в стандартные сроки. Получить освобождение от налога можно, если доходы от деятельности на ЕСХН за предыдущий год не превысили:

  • за 2021 год — 70 млн рублей;
  • за 2022 год и последующие — 60 млн рублей.

Для получения освобождения нужно подать в налоговую уведомление не позднее 20-го числа месяца, с которого ИП планирует применять освобождение.

Есть вопросы по режимам налогообложения? Задайте их специалистам Главбух Ассистент. Они помогут выбрать самый выгодный для вашего бизнеса.

Налоговые агенты. Налоговые агенты по НДС обязаны платить НДС в бюджет и сдавать декларацию. Отчитаться по НДС придется, если ИП:

  • приобрел товары (услуги) у иностранных компаний, которые не состоят на налоговом учете в РФ;
  • покупает или арендует у госорганов государственное или муниципальное имущество, не закрепленное за госпредприятиями и учреждениями (муниципальными);
  • реализует по посредническим договорам товары (услуги) иностранных фирм, которые не состоят на учете в России;
  • продает конфискованное имущество, имущество, реализуемое по решению суда, бесхозяйные ценности, клады, ценности, перешедшие государству в порядке наследования.

Налоговую базу по НДС налоговые агенты определяют по статьям 161–162 и 167 НК РФ отдельно по каждой сделке в зависимости от вида операции. Например, при покупке товаров, работ, услуг у иностранных компаний, не состоящих на учете в российской ФНС, налоговая база равна стоимости товаров, работ, услуг с учетом НДС (п. 1–2 ст. 161 НК РФ).

Налоговую базу умножают на ставку 20 либо 10% или расчетную ставку 20/120, 10/110 и 16,67 процентов. Ставка зависит от вида операции.

Налоговые агенты сдают декларацию по НДС не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Эксперты аутсорсинга «Главбух Ассистент» не просто посчитают налоги с учетом послаблений от государства, а еще и правильно учтут все вычеты, чтобы налоговая не придралась, а бизнес сэкономил.

Как ИП платить НДС при ввозе товаров из ЕАЭС

ИП, которые импортируют товары, обязаны платить НДС. Порядок уплаты НДС зависит от страны-поставщика.

ИП рассчитывает НДС самостоятельно за те месяцы, в которых принимал на учет ввезенные товары. Налог за отчетный месяц нужно платить в следующем месяце (п. п. 14, 19 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС).

Срок уплаты НДС. Налог за месяц, в котором приняли товары на учет, нужно заплатить не позднее 20-го числа следующего месяца (п. 19 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС).

Если последний день уплаты выпал на выходной, нерабочий праздничный и (или) нерабочий день, платить нужно не позднее следующего рабочего дня (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Куда ИП платить НДС. Платить налог нужно в свою налоговую инспекцию по месту жительства (п. п. 1, 3 ст. 83 НК РФ, п. 13 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС). Узнать платежные реквизиты инспекции можно на сайте ФНС России.

Как ИП заполнить платежное поручение на уплату НДС. Поручение заполняют так:

  • в поле 104 укажите специальный КБК для импорта из ЕАЭС (п. 5 Приложения № 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н);
  • в поле 107 — «МС», далее номер месяца, за который платят НДС, и через точку — год (п. 8 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 N 107н). Пример: «МС.07.2021».

Заполнить платежное поручение можно на сайте ФНС России.

Как ИП платить НДС при ввозе товаров из стран, не входящих в ЕАЭС. Предприниматель рассчитывает НДС самостоятельно при таможенном декларировании каждый раз, когда ввозит товары. Платить налог нужно таможне (п. 1 ст. 151, ст. 160, п. 1 ст. 174 НК РФ, пп. 3 п. 1 ст. 46 ТК ЕАЭС). НДС оплачивают вместе с другими таможенными платежами до подачи таможенной декларации (ст. 119, пп. 1 п. 1 ст. 135, п. п. 1, 9 ст. 136, пп. 6 п. 1 ст. 189, п. п. 1, 10 ст. 198 ТК ЕАЭС).

Как ИП заполнить платежное поручение на уплату НДС. Платежку заполняют по правилам, предусмотренным Приложениями № 1, 3, 5 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

Декларация. Сдавать декларацию по косвенным налогам следует не позднее 20-го числа месяца, следующего за тем, когда организация приняла к учету товары, ввезенные из стран – участниц ЕАЭС (п. 20 приложения 18 к Договору о ЕАЭС).

Экспертный блог для бизнеса.
Свежие материалы:

  • Налоговая реформа-2025: изменения по УСН и НДС
  • Список опасных операций для ООО и ИП в 2024 году
  • Изменения в законах для бизнеса с июня 2024 года
  • Как компаниям и ИП безопасно переводить деньги физлицам
  • «Выручку все равно найдут» или какие схемы по сокрытию доходов не работают

Как получить вычет

Начисленный при реализации товаров, работ, услуг или имущественных прав НДС можно уменьшить на вычеты. Для этого необходимо одновременно выполнить четыре условия:

  • налог предъявлен поставщиком;
  • покупка предназначена для облагаемых НДС операций, экспортных работ или услуг, которые не поименованы в статье 149 НК;
  • приобретенные товары, работы или услуг приняты на учет;
  • получен правильно оформленный счет-фактура или универсальный передаточный документ.

Уплата НДС поставщику в стоимости товаров, работ, услуг или имущественных прав для вычета не обязательна. Исключение составляют несколько операций. Например, НДС со стоимости импортных товаров можно предъявить к вычету только после уплаты налога на таможне (ст. 69, 171, 172 НК РФ).

Вычет при импорте из стран ЕАЭС. Сумму НДС, уплаченную при импорте товаров из стран ЕАЭС, ИП может принять к вычету. При этом должны быть выполнены следующие условия:

  • товары приобретены для операций, облагаемых НДС;
  • товары приняты к учету (оприходованы на баланс организации);
  • факт уплаты НДС подтвержден первичными документами.

НДС по товарам, импортированным из стран ЕАЭС, можно принять к вычету не ранее того налогового периода, в котором выполнены следующие условия:

  • товары приняты к учету;
  • сумма НДС перечислена в бюджет;
  • у организации есть заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налоговой инспекции;
  • сумма НДС отражена в специальной декларации по косвенным налогам.

Рассчитайте стоимость аутсорсинга бухгалтерии в Главбух Ассистент. Сэкономьте на бухгалтере и налогах

Реальная цена аутсорсинга бухгалтерии в Главбух Ассистент – от 18 720 руб. в месяц. За эти деньги вместо одного бухгалтера вы получаете команду аттестованных специалистов. Это главбух, кадровик, юрист. И — надежную бухгалтерию под ключ:

  • Корректный расчет налогов
  • Своевременная подготовка и сдача отчетности
  • Расчет зарплаты и налогов с выплат работниками любой сложности
  • Налоговая оптимизация, чтобы вы платили меньше
  • Ответы на требования и запросы ИФНС и фондов
  • Предотвращение риска назначения проверки и помощь в ее прохождении
  • Контроль расчетов с контрагентами
  • Составление и получение качественной первички
  • Консультации по сложным сделкам и операциям
  • Обеспечение бесперебойной работы с банками
  • Юридическая поддержка, проверка договоров и защита сделок
  • Регистрация ООО и ИП для новых направлений бизнеса

Посчитайте сами стоимость экспертной бухгалтерии для вашего бизнеса и свою экономию при переходе на аутсорсинг.

Пример

ИП импортирует из Республики Беларусь автомобиль, стоимостью 830 000 руб. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет при ввозе автомобиля, составляет 166 000 руб. (830 000 руб. × 20%).

Автомобиль принят к учету 14 августа. 20 сентября ИП перечислил в бюджет сумму НДС со стоимости автомобиля и представила в налоговую инспекцию декларацию по косвенным налогам за август. Вместе с декларацией подал в налоговую инспекцию заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Заявление с отметкой налоговой инспекции, подтверждающей факт уплаты НДС со стоимости автомобиля, получено 25 сентября.

25 октября ИП представил декларацию по НДС за III квартал, в которой в разделе 3 по строке 160 была отражена сумма 166 000 руб. Таким образом, сумма НДС по товарам, импортированным в августе, была возмещена из бюджета в III квартале.

Налоговый агент. Перечислим случаи, когда налоговый агент имеет право на налоговый вычет по НДС (п. 3 ст. 171, абз. 2 п. 3 ст. 168 НК РФ).

  1. Налоговый агент приобретает товары, работы и услуги у иностранных организаций, которые не состоят в России на налоговом учете (п. 1 ст. 161 НК РФ). Сама организация должна состоять на учете в налоговой инспекции, а местом реализации товаров, работ и услуг должна быть территория России (п. 1–2 ст. 161, ст. 147, 148 НК РФ). Вычетом можно воспользоваться даже в том случае, если стоимость приобретенных товаров, работ и услуг не уменьшает налогооблагаемую прибыль (письмо Минфина от 24.03.2010 № 03-07-08/77).
  2. Налоговый агент арендует государственное или муниципальное имущество непосредственно у органов государственной власти и местного самоуправления (абз. 1 п. 3 ст. 161 НК).
  3. Налоговый агент покупает или получает государственное или муниципальное имущество, не закрепленное за государственными (муниципальными) организациями (абз. 2 п. 3 ст. 161 НК).

Воспользоваться правом на вычет НДС можно при выполнении двух дополнительных условий:

  • товары, работы и услуги должны быть приобретены для использования в деятельности, облагаемой НДС;
  • у налогового агента должны быть документы, подтверждающие право на вычет. Это счета-фактуры и платежные поручения на перечисление НДС в бюджет (письмо Минфина от 02.07.2010 № 03-07-11/284).
  • Зачем и как восстанавливать НДС?
  • 25 законных способов снизить налоги: шпаргалка для ООО и ИП
  • Как выделить НДС из суммы: объясняем на примерах

Плюсы и минусы ИП с НДС

Плюсы. Один из плюсов работы ИП с НДС — налог, предъявляемый ИП своим покупателям, такие покупатели-плательщики НДС в общем случае могут принять к вычету. Покупатель-плательщик НДС отдаст предпочтение тому ИП, который работает с НДС. Экономия на налогах у покупателя в таком случае будет больше.

Второй плюс — ИП как плательщик НДС и сам может принимать входной налог к вычету.

Минусы. Необходимость исчисления налога и уплаты его в бюджет, выставления покупателям счетов-фактур, сдача налоговой декларации в электронном виде. Это потребует заключения договора со специализированным оператором и оплаты его услуг.

Полезный сервис для ИП и ООО: аутсорсинг бухгалтерии. В каждый тариф включены услуги бухгалтера, кадровика, юриста и возможность проверки контрагентов. При подключении в этом месяце – подарок. Подробности здесь.

Проверка контрагента – сервис от ФНС в помощь для составления декларации по НДС

На сайте ФНС работает сервис «Проверка контрагента», который, по замыслу налоговиков, позволит вам избежать ошибок в ИНН и КПП контрагентов при отражении в декларации по НДС сведений из книг покупок и продаж и журналов счетов-фактур.

С помощью сервиса по ИНН можно быстро узнать, зарегистрирован ли налогоплательщик в ЕГРН. Причем поиск может проводиться с учетом даты сделки:

Подробнее о проверке контрагента на сайте налоговой читайте в этой статье.

А здесь вы можете узнать, как проверить контрагента на блокировку счета.

Важно! Рекомендации от «КонсультантПлюс»
Обязанность проверять контрагента в законе не установлена. Тем не менее с учетом ст. 54.1 НК РФ и рекомендаций по применению положений ст. 54.1 НК РФ проявление должной осмотрительности важно, и не столько для того, чтобы доказать сам факт проверки контрагента (Письма ФНС России от 10.03.2021 N БВ-4-7/3060@, от 31.10.2017 N ЕД-4-9/22123@).
Порядок действий по должной осмотрительности вы найдете в готовом решении. Пробный доступ можно получить бесплатно.

Определение наличия НДС у ИП: как узнать статус регистрации?

Как я могу определить, имеет ли мое ИП НДС и как узнать, что мое ИП зарегистрировано без НДС? Кроме того, как я могу понять статус моего ИП в отношении НДС?

| Сава , Москва

Ответы юристов (1)

Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1859 дня Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Для того чтобы узнать, имеет ли индивидуальный предприниматель статус плательщика НДС или налога на добавленную стоимость, нужно обратиться к соответствующим документам — свидетельству о государственной регистрации ИП и выписке из ЕГРИП. В них указана информация о статусе ИП по НДС. Также можно проверить статус ИП на сайте ФНС.

#1934377 2023-03-01 03:20:09 Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1859 дня Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Для того чтобы узнать, является ли индивидуальный предприниматель (ИП) плательщиком НДС, следует обратиться к реестру налогоплательщиков, который ведется на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) России по месту регистрации ИП. Для этого нужно иметь в распоряжении номер ОГРНИП (Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя) и ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика) ИП. Также можно обратиться к самому ИП и узнать, является ли он плательщиком НДС. Для этого можно запросить у него копию свидетельства о регистрации в качестве налогоплательщика, в котором указано наличие или отсутствие у него статуса плательщика НДС.

#2037271 2023-03-01 03:20:09 Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1859 дня Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Статья 346.21 Налогового кодекса РФ - Определение наличия обязанности лица, фактически осуществляющего предпринимательскую деятельность, применять налог на добавленную стоимость;

Статья 346.12 Налогового кодекса РФ - Основания возникновения обязанности лица зарегистрироваться в качестве налогоплательщика по налогу на добавленную стоимость.

#2140656 2023-03-01 03:20:09 В работе Бесплатный Горячая линия БЕСПЛАТНАЯ консультация! Звоните!

Москва, МО, Россия

Консультируйтесь с юристом онлайн

Задайте вопрос прямо сейчас, и его увидят сотни профессионалов со всей России. Первый ответ вы получите уже через 15 минут! Юридическая помощь предоставляется на бесплатной и платной основе.

Услуги юристов

Воспользовавшись услугой, получите:

  • увеличенные шансы на получение средств;
  • минимум усилий благодаря опытным специалистам;
  • доступность консультации в любое время.

Услуга может помочь в следующих случаях:

  • если долг вымогают после окончания срока исковой давности;
  • угрожают физическим вредом;
  • если на коллекторскую компанию нужно подать иск в суд.

Услуга может помочь, если:

  • виновник аварии не платит средства компенсации;
  • требуется судебное разбирательство;
  • нужна срочная юридическая подсказка.

Как узнать ИП с НДС или Без НДС?

Соня, добрый день! Ответ на данный вопрос зависит от того, какой именно налоговый режим применяет ИП, если он на общем налоговом режиме (плательщик ндфл), то является плательщиком ндс ( за рядом исключений), если ИП на специальном налоговом режимы то плательщиком ндс он не является (опять же за рядом исключений).

22 августа 2022, 08:37 Похожие вопросы Предпринимательское право

Добрый день, подскажите, я продаю через сайт онлайн курсы как самозанятая. Но на сайте у нас указана команда, тренера и другие специалисты, которые могут привлекаться при подготовке онлайн курсов и оказания других услуг покупателем. Не будет ли вопросов от налоговой? Или в таком случает я не могу использовать режим самозанятого и надо переводиться на ИП?

Показать полностью Вчера в 09:36 , вопрос №4143640, Ольга, г. Москва Предпринимательское право

Добрый день! Я самозанятая. Буду оформлять ИП на НПД и продолжать свою деятельность в области фотографии и СММ услуг. Вопрос такой, у меня есть действующие договора с клиентами, где я указана как самозанятая. Я должна заключить доп соглашение или новый договор с ними, в качестве ИП НПД? Или же нет? Реквизиты и работа не меняется.

Показать полностью Вчера в 05:10 , вопрос №4143418, Алина, г. Москва Получение образования

Здравствуйте 2020 году я подписал целевой и я также был на бюджетной основе. Теперь я не хочу выполнять условия договора из за того что мне предложили работу с рядом домом. Я знаю что должен возместить сумму заказчику и хочу узнать нужно ли выплачивать целевую степендию и само обучение или только стпенедию

Показать полностью 04 июня, 13:39 , вопрос №4142587, Дмитрий, г. Иркутск Предпринимательское право

Добрый вечер! Я художница и в этом году начала продавать свои картины как самозанятая. Сейчас я хочу привлечь помощника, менеджера по продажам или арт-агента в свой проект, чтобы он помогал мне продавать моё творчество в гостиницы, рестораны, салоны красоты, офисы и дизайнерам, в общем, в предприятия со статусом ИП, ООО и тд. Как я могу законно оформить помощника, если самозанятому запрещено нанимать сотрудника, а менеджер по продажам не имеет право продавать чужой товар без статуса ИП? Сейчас оформлять ИП не готова, так как не стабилизирована доходность от этого проекта. Как начать деятельность и начать продавать товар серьезным организациям в таком случае без риска для себя и для помощника?

Показать полностью 04 июня, 13:15 , вопрос №4142641, Алина, г. Санкт-Петербург Медицинское право

Здравствуйте я проживаю в другом регионе и у меня была временная прописка сейчас она закончилась и меня не принимают здать кровь. Хотел узнать свою нагрузку и сколько у меня клеток, но выгоняют подскажите пожалуйста имеют ли они на это право или куда мне на них подать?

Какие способы узнать, работает ли ИП с НДС?

Хочу открыть бизнес и стать индивидуальным предпринимателем. Изучаю налоги. Вижу, что некоторым контрагентам важно, чтобы ИП работал с НДС. Подскажите, а как партнеры могут узнать, ИП работает с НДС или без?

Бесплатная онлайн регистрация ИП Юрий Громов

Чтобы узнать, работает ИП с НДС или нет, надо знать его налоговый режим. Налог на добавленную стоимость платят ИП на общем режиме и на едином сельхозналоге. Можно спросить ИП о его системе налогообложения или посмотреть ее в чеке из кассы ИП.
Наш онлайн-сервис бесплатно поможет зарегистрировать ИП онлайн.

Как проверить ИП-партнера на НДС

Некоторым контрагентам выгодно работать с ИП на НДС, чтобы им самим получить вычет или возмещение этого налога, иначе можно выйти в убыток.

Чтобы узнать, платит ли конкретный ИП налог на добавленную стоимость, надо узнать его режим налогообложения. Потому что НДС платят те индивидуальные предприниматели, которые работают на ОСНО и ЕСХН. Узнать чужую систему налогообложения можно такими способами:

  • Спросив ИП об этом
  • Попросив ознакомиться с его бумагами в налоговую. Конечно, есть высокая вероятность отказа ИП, это дело добровольное
  • Посмотрев чек, выданный его кассой, - там точно будет налоговый режим

Какого-то определенного документа, подтверждающего уплату ИП НДС, нет.

Важно:
Не платят НДС ИП на УСН, АУСН, ПСН, участники проекта “Сколково”, а также ИП с доходом за последние три месяца до 2 млн руб. (даже на ОСНО), ИП на ЕСХН с выручкой за прошлый год до 60 млн руб. (если только подадут уведомление об этом), при денежных займах, реализации медицинских товаров и услуг, пассажирской перевозке, торговле акциями. Есть ряд условий для неуплаты НДС для ИП в сфере общепита

Регистрация ИП онлайн бесплатно

Если вы хотите открыть ИП, то сделать это онлайн бесплатно можно в нашем сервисе. Система сама заполнит пакет документов для регистрации индивидуального предпринимателя по вашим данным. Бумаги направятся в ФНС онлайн, сэкономив ваше время и деньги. Ошибки исключены: сервис использует только новые бланки и учитывает все требования налоговой. Это быстро, удобно и надежно!

Все про ИП с НДС в 2022 году: плюсы и минусы

У ИП с НДС в 2022 году есть свои плюсы и минусы. К примеру, с таким предпринимателем будут чаще сотрудничать компании, да и сам ИП вправе применять вычеты по НДС. Среди минусов – больше затрат на налоги и взносы, чем у предпринимателей, которые не уплачивают НДС.

60 изменений в работе бухгалтера с 1 января 2022 года Скачать таблицу бесплатно

Все изменения в вашей работе, которые вступают в силу с января 2022 года, журнал "Главбух" собрал в одной удобной таблице. Вам не придется ничего искать, просто посмотрите или скачайте. Доступ к журналу вам уже открыли.

Когда ИП платит НДС в 2022 году

Физическое лицо, зарегистрированное в качестве предпринимателя, имеет двойной статус: субъекта предпринимательской деятельности и физического лица.

Налоги, уплачиваемые предпринимателем, можно разделить на три группы. Одна из них – налоги, которые предприниматель уплачивает на основании представляемых им налоговых деклараций. В частности, сюда попадает и НДС. Какие налоги и как платит предприниматель, смотрите в Системе Главбух.

По общему правилу ИП является плательщиком НДС, если ведет деятельность на общей системе налогообложения. То есть такой предприниматель должен выставлять счета-фактуры покупателям, перечислять налог в бюджет и представлять декларацию. Сроки уплаты НДС в бюджет для предпринимателя на ОСНО смотрите в Системе Главбух. Учтите, что еще с 2021 года все счета-фактуры надо составлять по новым формам. Что учесть, рассказали эксперты Системы Главбух.

Отметим, что предприниматели на общей системе сдают декларацию по этому налогу как плательщики НДС (п. 1 ст. 143, п. 5 ст. 174 НК). Как составить и сдать декларацию по НДС, читайте в Системе Главбух.

ИП на упрощенке не платят НДС при реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав. Освобождение предусмотрено пунктом 2 статьи 346.11 НК. Но в некоторых ситуациях платить НДС придется на основании пунктов 2, 3, 5 статьи 346.11 и пункта 5 статьи 173 НК:

  • при выставлении счетов-фактур покупателю с выделенным НДС;
  • импорте товаров;
  • исполнении обязанностей налогового агента по НДС;
  • если организация ведет общие дела в простых товариществах, является доверительным управляющим или концессионером.

Кроме того, ИП платит НДС, если является налоговым агентом по этому налогу. Обязанности налогового агента по НДС выполняют российские организации или ИП в определенных случаях. К примеру, при аренде государственного или муниципального имущества непосредственно у органов государственной власти и местного самоуправления. Подробно, кто, когда и как должен исполнять обязанности налоговых агентов по НДС, смотрите в Системе Главбух.

ИП с НДС в 2022 году: плюсы и минусы

Не тяните с вычетами по НДС. Верховный суд считает, что 3-летний срок для заявления вычета не продлевается на время для подачи декларации (определение от 24.08.2021 № 308-ЭС21-13958).

ИП с НДС в 2022 году: таблица плюсов и минусов

Приведем основные плюсы и минусы для ИП с НДС в 2022 году в таблице.

Плюсы работы с НДС

Минусы работы с НДС

Предприниматель может сотрудничать с крупными компаниями, так как выдает счета-фактуры с НДС. То есть компании могут получить вычет

ИП на общем режиме заплатит больше налогов, чем при спецрежимах

Предприниматель вправе сам получать вычеты по НДС при покупке имущества, работ и услуг и при наличии счетов-фактур

ИП на общем режиме не сможет упрощать документооборот, так как обязан выставлять счета-фактуры и получать документы от покупателей

Общий режим доступен всем предпринимателям

Для ИП обязательно ведение книги покупок и продаж, то есть больше бумажной работы

ИП обязан подавать декларации по НДС в электронном виде, то есть возникают лишние расходы

Онлайн-помощник от «Актион 360»

Ответы на все вопросы по налоговым изменениям 2022 года вы найдете в корпоративной справочно-образовательной системе «Актион 360». Просто задайте свой вопрос в поисковой строке и узнайте, как поступить именно в вашей ситуации. Разъяснения дают авторитеты в своей области – судьи, специалисты Минфина и ФНС.

Срочные изменения по вашему ИНН

  • Опубликовали план проверок на 2024 год: проверить по ИНН
  • Готов список компаний с долгами перед ФНС: проверьте по ИНН
  • Новые блокировки счетов: проверьте по ИНН, чтобы не потерять деньги
  • Счета-фактуры теперь недостаточно для вычетов НДС

ИП с НДС в 2024 году: плюсы и минусы

Плюсы и минусы в работе ИП с НДС в 2024 году зависят от системы налогообложения, которую применяет предприниматель. В статье узнаете ИП платят НДС или нет и когда выгодно НДС ИП или выгодно работать без налога.

Платит ли ИП НДС в 2024 году

Чтобы решить, работать ИП без НДС или платить налог, необходимо выяснить его систему налогообложения. Индивидуальные предприниматели вправе выбирать в 2024 году следующие налоговые режимы:

  • общий режим - ОСНО;
  • УСН с объектом налогообложения доходы или доходы минус расходы;
  • АУСН;
  • ПСН;
  • ЕСХН;
  • налог на профессиональный доход.

По специальным режимам есть ограничения по видам деятельности, численности работников и т.п. На общем режиме вправе работать все индивидуальные предприниматели независимо от вида бизнеса. Далее разберем ИП платит НДС или нет и когда ИП плательщик НДС.

Подсказка от Системы Главбух

В НК уточнили заявительный порядок возмещения НДС и акцизов. Поправки действуют с 1 апреля 2024 года (законы от 31.07.2023 № 389-ФЗ, от 19.12.2023 № 611-ФЗ).

Чтобы определить, когда ИП платит НДС, нужно выяснить, какие налоги перечисляют предприниматели при разных системах налогообложения, от каких освобождаются. Платят ли ИП НДС на разных налоговых режимах, смотрите в таблице.

Может ли ИП работать с НДС

У предпринимателей зачастую возникает вопрос: может ли ИП работать с НДС? Ответ на вопрос зависит от того, какую систему налогообложения он применяет.

Предприниматели могут выбрать один из пяти налоговых режимов: общий, УСН, «вмененку», систему в виде ЕСХН или патентную систему. Общий режим вправе применять все коммерсанты, переходить на него специально не нужно. Для остальных установили ограничения по видам деятельности, величине доходов, численности наемных работников и остаточной стоимости основных средств. Рассмотрим, на каком режиме ИП работает с НДС или без.

На какой системе налогообложения ИП платит НДС

НДС для ИП возможет только при общей системе (п. 1 ст. 143 НК РФ). Применяя такой налоговый режим, ИП – плательщик НДС. Он включает налог в стоимость реализуемых товаров (работ, услуг), выдает покупателям и заказчикам счета-фактуры с выделенным налогом.

Это важно, чтобы сотрудничать с крупными компаниями. Ведь только на основании счета-фактуры с НДС они вправе получить вычет. Поэтому перед тем как заключить договор с предпринимателем, представители крупных фирм обычно интересуются, платит ли ИП НДС.

Если коммерсант перейдет на УСН, ЕНВД, ЕСХН или патент, то он освобождается от обязанностей плательщика НДС (п. 3 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26, п. 3 ст. 346.1 и п. 11 ст. 346.43 НК РФ). Таким образом, на спецрежимах работают ИП без НДС. Соответственно, они не обязаны включать налог в стоимость товаров, работ и услуг, а также выдавать покупателям или заказчикам счета-фактуры.

Отметим, что ИП на спецрежиме могут оформить для покупателя счет-фактуру с налогом по собственному желанию. Однако самому предпринимателю это невыгодно. Дело в том, что коммерсант на спецрежиме не является плательщиком НДС. Поэтому он не вправе претендовать на вычеты. А сумму налога, которую указал в счете-фактуре, он обязан заплатить в бюджет (подп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ).

ИП Васильев работает на УСН с объектом доходы. Он приобрел партию товаров на сумму 118 000 руб., в том числе НДС 18 000 руб. Предприниматель договорился о продаже товаров крупной компании. Однако представители компании попросили Васильева выставить счет-фактуру с НДС.

Предприниматель согласился реализовать товары на сумму 141 600 руб., в том числе НДС 21 600 руб. И оформил на имя покупателя счет-фактуру с налогом. Покажем, какую сумму налога следует заплатить в бюджет?

Поскольку Васильев применяет УСН, он не вправе претендовать на вычет по налогу. Заплатить в бюджет коммерсант обязан всю сумму налога по счету фактуре – 21 600 руб. Если бы Васильев работал на общем режиме, он бы поставил к вычету 18 000 руб. И тогда заплатил в бюджет лишь разницу – 3600 руб. (21 600 руб. – 18 000 руб.).

Как работать ИП с НДС на общем режиме

НДС у ИП на общем режиме – обязательный налог. Поэтому если коммерсант работает на общем режиме, то обязан начислять налог при (п. 1 ст. 167 НК РФ):

  • реализации товаров, работ или услуг;
  • получении авансов в счет будущих поставок товаров, работ и услуг.

Кроме того, предприниматели на общем режиме обязаны оформлять счета-фактуры, а также вести книги продаж и покупок (п. 3 ст. 169 НК РФ).

Зато НДС у ИП на общем режиме является возмещаемым налогом. Предприниматель вправе поставить к вычету НДС со стоимости приобретенных товаров, работ или услуг (ст. 171 и 172 НК РФ). Для этого нужно, чтобы выполнились следующие условия:

  • товары, работы или услуги предназначены для деятельности, облагаемой налогом;
  • у предпринимателя есть счета-фактуры.

Также предприниматели вправе принять к вычету налог с выданных авансов, а также с полученных авансов, зачтенных в счет реализации.

ИП Зуев работает на общем режиме. В сентябре 2017 года он купил товары на сумму 153 400 руб., в том числе НДС – 23 400 руб. 20 сентября предприниматель получил от покупателя аванс в сумме 118 000 руб. 27 сентября реализовал товары на сумму 177 000 руб., в том числе на 27 000 руб. в счет полученного аванса. Покажем, какую сумму налога на добавленную стоимость заплатит Зуев.

Зуев должен получить от поставщика товаров счет-фактуру на сумму 153 400 руб. Тогда он примет к вычету налог в сумме 23 400 руб. Для этого Зуев сделает запись в книге покупок. На дату получения аванса 20 сентября 2017 года Зуев начислит налог в сумме 18 000 руб., оформит счет-фактуру на аванс и сделает запись в книге продаж.

27 сентября 2017 года Зуев начислит налог с реализации в сумме 27 000 руб. Он оформит счет-фактуру на сумму 177 000 руб. и сделает запись в книге продаж. В тот же день он примет к вычету ранее начисленный налог с аванса в сумме 18 000 руб. и сделает запись в книге покупок. На основании проведенных операций Зуев заплатит в бюджет 3600 руб. (18 000 руб. + 27 000 руб. – 18 000 руб. – 23 400 руб.).

ИП с НДС: плюсы и минусы

Если предприниматель работает на общем режиме, он является плательщиком НДС. Плюсы следующие:

  • предприниматель может сотрудничать с крупными компаниями, поскольку выдает счета-фактуры с НДС;
  • предприниматель вправе принимать налог на добавленную стоимость к вычету и платить в бюджет разницу между начисленным и зачтенным налогом.

Но есть и минусы:

  • по сравнению с ИП на спецрежимах предприниматель на общем режиме заплатит больше налогов, поскольку спецрежимы сокращают налоговую нагрузку;
  • предприниматели на общем режиме обязаны оформлять счета-фактуры, а также книги покупок и продаж. То есть у них больше бумажной работы.
  • Статьи по теме:
  • НДС при импорте товаров в 2024 году: проводки, примеры
  • НДС при УСН: когда не облагается и как учитывать
  • Какие налоги платит ИП на УСН в 2024 году: без работников и с работниками
  • Форма 1‑ИП (автогруз) в статистику: образец заполнения отчета и инструкция
  • Какие ИП с 2025 года становятся плательщиками НДС

НДС у ИП на ОСНО

Галина Кардашян

Налог на добавленную стоимость есть не что иное, как надбавка к стоимости продукта или услуги, которая перечисляется в бюджет на каждом этапе производства товара. Подробнее о тонкостях уплаты НДС индивидуальными предпринимателями рассказываем в нашем материале.

Какие ИП платят НДС

Обязанность компаний и ИП уплачивать налог на добавленную стоимость закреплена в статье 143 Налогового кодекса. Обычно НДС платят предприниматели на ОСНО, если же коммерсант применяет специальные режимы, то у него возникает право не платить данный вид налога.

Обратите внимание!

В ситуации, когда ИП-спецрежимник играет роль налогового агента, НДС ему платить придется. При импорте товаров через границу нашей страны также требуется платить таможенный НДС.

Сложно поспорить, что ОСНО — самая непростая система налогообложения, требующая как глубоких знаний в области бухгалтерского и налогового учета, так и ведения груды финансовой отчетности с ее последующей сдачей в контролирующие органы.

Конечно, далеко не каждый предприниматель может позволить себе опытного и грамотного бухгалтера для безупречного ведения учета. И в таких ситуациях на помощь приходит аутсорсинг — специализированная компания берет на себя расчеты и отчеты, а ИП занимается стратегическими задачами.

Опираясь на опыт, можем сказать, что общую систему налогообложения выбирают несколько категорий ИП:

  • доходы предпринимателя «не вписываются» в лимиты спецрежимов как по объему дохода, так и по штатной численности;
  • бизнесмен работает с крупными организациями, применяющими НДС, и/или иностранными партнерами;
  • вид деятельности коммерсанта не подпадает под специальные налоговые режимы.

Напомним, с 1 января 2019 года ставка НДС повысилась с 18 до 20%. Есть случаи, когда налогоплательщики вправе применять льготную ставку 10%, например, для детских, медицинских, продовольственных товаров из специального перечня. Кроме того, межрегиональные перевозчики внутри страны, экспортеры продукции уплачивают налог по ставке 0%. Об изменениях ставки НДС и действиях, которые необходимо предпринять всем компаниям, мы подробно рассказывали в этом материале.

Как ИП не платить НДС на ОСНО

Статья 145 НК РФ освобождает предпринимателей от обязанности уплаты НДС, если вырученная (без учета налога) сумма за реализацию товаров или производимых услуг за 3 предыдущих месяца составила не более 2 млн рублей. Это касается только выручки, которая получена от операций, облагаемых налогом на добавленную стоимость.

Такое освобождение не касается доходов от продажи подакцизной продукции. Когда предприятие торгует как подакцизными, так и неподакцизными товарами, можно разделить учет в целях освобождения от уплаты НДС. В налоговую службу подается уведомление по специально утвержденной форме и КУДИР (книга учета доходов и расходов). Если предприниматель успеет подать документы до 20 числа, то уже в текущем месяце можно использовать право на освобождение.

Важно!

В соответствии с пунктом 4 статьи 145 Налогового кодекса, освобождение от уплаты НДС действует 1 календарный год с момента его введения. Причиной прекращения станет превышение установленного законом лимита выручки (свыше 2 миллионов рублей). При этом налогоплательщик обязан сообщить в ИФНС о таком превышении. Если налоговиков вовремя не проинформировать, придется заплатить штраф.

По истечении года ИП может продлить освобождение или отказаться от него. Нужно обратиться в налоговую инспекцию для подачи уведомления с приложением сопутствующих документов. Это требуется сделать до 20 числа следующего за последним месяцем освобождения.

Как ИП на ОСНО получить вычет по НДС

Если предпринимателю не положено освобождение от НДС, он вправе претендовать на получение вычета. Статьи 171 и 172 НК РФ отражают порядок и требования для получения налогового вычета по НДС:

  • приобретаемые товары, услуги должны быть непосредственно предназначены для производства или ведения операций, облагаемых налогом на добавленную стоимость, либо куплены для последующей перепродажи;
  • эти товары, работы, услуги должны быть оприходованы;
  • ИП обязан иметь документальное подтверждение права на вычет, например, счета-фактуры, принятые от поставщиков, при этом сумма НДС выделяется отдельно. Остальные бухгалтерские и финансовые документы также должны отражать работу с учетом НДС.

Определяя налог по итогам отчетного периода, бухгалтер должен вычислить полученную разницу от входящего и исходящего НДС. Это и будет размер налога, подлежащий перечислению в бюджет.

Отчетным периодом по НДС является квартал, поэтому каждые 3 месяца нужно рассчитывать сумму налога к уплате. Переводить платеж необходимо не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Декларацию нужно подавать обязательно в электронном виде, иначе последует штраф. Если упустить срок подачи декларации, это приведет к блокировке счетов ИП и приостановке операций.

Возмещение налога из бюджета осуществляется поэтапно:

  1. В налоговую инспекцию подается декларация по НДС, где указана сумма для возмещения.
  2. Проводится камеральная проверка в течение 2 месяцев после подачи декларации. Этот срок может быть продлен до трех месяцев, если инспекторы заподозрят нарушения.
  3. Выносится решение о возмещении (либо об отказе) — в течение 7 дней после завершения камеральной проверки.
  4. Деньги поступают на расчетный счет заявителя.

Кроме перечисления на счет в банке, возврат может быть зачтен в качестве погашения задолженности по НДС или другим федеральным налогам. Можно направить сумму возмещения для зачета предстоящих налоговых платежей.

Если индивидуальный предприниматель работает с НДС, в его интересах особенно внимательно относиться к точному и безошибочному ведению бухгалтерской отчетности, правильному отражению счетов-фактур в книге учета продаж и покупок, ведению КУДИР.

Некомпетентность и непрофессионализм бухгалтерских расчетов в вопросах НДС недопустимы, они ведут к риску взысканий и штрафов от налоговиков, замораживанию счетов, негативно влияют на бизнес. Если бухгалтер фирмы не справляется с учетом НДС, разумнее и выгоднее передать этот участок бухгалтерского учета на аутсорсинг.

Плюсы и минусы работы с НДС для ИП

По факту налог на добавленную стоимость включается в окончательную цену продукции или услуг, которые оплачиваются покупателем. Преимуществом может быть возможность получения вычета по НДС, что позволяет избежать двойной оплаты налога.

Важно!

Если ИП не является плательщиком НДС, то он не может претендовать на получение вычета. Если же вычет предпринимателю положен, он обязан составлять счет-фактуру, где выделен размер налога к вычету или возмещению.

ИП с НДС при получении или выставлении счетов-фактур должен вести их учет в специальном журнале, а копии вместе с декларацией подавать в налоговую. При этом декларирование происходит в электронном формате, для чего предпринимателю необходимо заключить договор с оператором связи и оплатить передачу информации.

Если коммерсант не платит НДС, но обстоятельства вынуждают его выписать контрагенту счет-фактуру, это налагает обязательство по уплате налога и подаче отчета в налоговую. Здесь нет права на вычет, что фактически означает двойную уплату налога: при покупке продукции (услуг) и в момент перечисления НДС в бюджет от выставленной счет-фактуры.

Сложность вопросов по работе с НДС для ИП вызывает особенное внимание инспекции в ходе проверки документации при возмещении налога. Чтобы у фискалов не было возможности отказать предпринимателю, нужно трепетно относиться к работе документами — они должны быть безупречны.

Клиенты 1C-WiseAdvice уверены в профессионализме и опыте наших экспертов, которые помогают возмещать НДС. Обеспечивая точный и своевременный учет, обработку первичных документов, счетов-фактур, договоров с поставщиками, мы гарантируем правильность расчетов для возврата из бюджета сумм налога на добавленную стоимость.

Об одном интересном случае из нашей практики мы подробно рассказали здесь.

Популярные сообщения из этого блога

Решение о предстоящем исключении юридического лица из егрюл через сколько исключат

Уведомление о расторжении договора купли продажи в одностороннем порядке образец

Какие формы баланса сдает ооо на усн